Содержание
Сегодняшнюю статью я посвящу одному из важнейших бухгалтерских документов, без которого анализ хозяйственной деятельности компании был бы крайне затруднен. Мы поговорим об ОБОРОТНО-САЛЬДОВОЙ ВЕДОМОСТИ (ОСВ).
Давайте представим: мы целый месяц фиксируем в бухгалтерском учете все имеющие место быть операции хозяйственной деятельности, будь то начисление зарплаты, оплата поставщику, поступление товаров и материалов, выдача денежных средств под отчет, иначе говоря, все, что происходит в компании день за днем. И вот наступает час «Х», когда заканчивается месяц, и нужно проверить, как обстоят у нас дела с учетом, нет ли ошибок, кому и сколько мы должны, кто должен нам, сколько денег нам заплатили покупатели, кто не отчитался за подотчетные суммы… И вот тут–то нам поможет оборотно-сальдовая ведомость.
Разобраться в ОСВ не так сложно. Но, чтобы уметь ее читать, нужно сначала научиться ее составлять, то есть, практически ощутить из чего она состоит, тогда и анализ будет понятен.
Именно этим мы с Вами сейчас и займемся – составим ОСВ. За основу возьмем несколько наиболее частых операций.
Итак: «За месяц бухгалтер компании ООО «Сфера» провела ряд хозяйственных операций:
Оплатила с р/с 129 800 руб. за товар поставщику.
Оприходовала товар на сумму 129 800 (в т.ч. НДС 18% 19 800 руб.)
Выделен НДС по оприходованным товарам
НДС принят к вычету на основании счета-фактуры от поставщика
Оприходовала материалы на склад стоимостью 29 500 руб. ( в т. ч. НДС 18 % 4 500 руб.)
Выделен НДС по оприходованным товарам
НДС принят к вычету на основании счета-фактуры от поставщика
Поступила предоплата от покупателя 300 000 руб.
Оформила отгрузку товара покупателю на сумму 212 400 (в т.ч. НДС 18% 32 400 руб.)
Начислен НДС с реализации товара
Списана стоимость товара на себестоимость
Снятие с р/с и оприходование д/с в кассу 50 000 руб.
Выдача подотчет 50 000 руб.
Начисление заработной платы сотрудникам 250 000 руб.
Удержан НДФЛ с з/п – 32 500 руб.
А теперь приступаем непосредственно к заполнению нашего бухгалтерского регистра. А именно: в таблице, которая будет служить нам ОСВ, заносим все используемые в нашем случае счета (1) и начальные остатки (2) . Допустим у нас был остаток по ДТ.сч. 51 , равный 200 000 руб., и по Кт сч 62 200 000 руб.. После разнесения счетов и начального сальдо впишем все суммы (обороты) по Дт и Кт вышеперечисленных счетов (3) . В завершении посчитаем остатки по счетам на конец периода (4) .
Вот, собственно, наша ОСВ и готова!
Сформировав отчет своими собственными руками, мы уже четко понимаем, откуда берутся цифры и какое значение имеют. Таким образом, мы с легкостью можем проанализировать движение и остатки на любом участке бухгалтерского учета.
Так, например, из ОСВ наглядно видно, сколько денежных средств поступило на расчетный счет компании за отчетный период, сколько мы заплатили и каким резервом можем воспользоваться еще. Можем проверить остаток товара или материалов на складе. Как видим, в нашем случае, на складе у нас есть материалы на сумму 25 000, а товар весь списан. Анализ «кредиторки» показал, что у ООО «Сферы» на конец периода сформировалась задолженность перед поставщиками в сумме 29 500 руб., также «висит» аванс от покупателей по Кт 62 счета – 87 600 руб. Помимо того, не выплачена заработная плата сотрудникам — долг организации по Кт сч. 70 – 217 500 руб. Оборот по счету 90.1 показывает выручку компании, она составила 212 400 руб., в т.ч НДС, который отражен по Дт сч. 90.3 , и т.д.
Для того, чтобы получить развернутую информацию по какому-то определенному бухгалтерскому участку, формируется ОСВ по конкретному счету.
Как видите, оборотно-сальдовая ведомость просто необходима каждому бухгалтеру, в ней аккумулируется информация обо всех операциях компании.
Подпишитесь на наш канал на YouTube!
Почему я рекомендую этот курс?
Во-первых, Вы поймете, что освоить бухгалтерский учет легко.
Во-вторых, Вы получите готовые практические кейсы почти по всем рабочим ситуациям из хозяйственной деятельности компании.
В-третьих, Вы сами себя проверите и убедитесь в полученных знаниях.
В-четвертых, Вы выбираете удобный способ обучения: очно, либо дистанционно.
БП 3.0: Оборотно — сальдовая ведомость по счету 70 не формируется в разрезе сотрудников.
Если мы откроем 70 счет из самого отчета «Оборотно — сальдовая ведомость» по кнопке «два квадрата» (рядом со счетом), то убедимся, что в видах субконто не указан второй и важный вид, как «работники организации». Для этого необходимо указать, что в программе учет расчетов ведется «по каждому работнику». Открываем меню «администрирование» — раздел «настройки программы» — параметры учета – настройка плана счетов – учет расчетов с персоналом ведется: по каждому работнику. Если по сотруднику уже велся учет в программе — начислялась ему зарплата, то все эти документы необходимо перепровести и позже перезаполнить отчет.
бухгалтерский учет в 1С
Новости
Переход на новую редакцию БУХГАЛТЕРИЯ 3.0 продлен до конца 2016 года.(см.статью)
Свежие записи
Не открывается оборотно-сальдовая ведомость или отчет в 1С.
Не открывается оборотно-сальдовая ведомость или отчет в 1С.
Если у вас не открывается оборотно-сальдовая ведомость или отчет в программах 1С и выдается сообщение об ошибке следующего вида:
Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчету.МодульОбъекта…: Ошибка при вызове метода контекста (Получить)
СтруктураПараметров = СохраненнаяНастройка.ХранилищеНастроек.Получить();
по причине:
Ошибка формата потока
Исправление ошибки : Зайти в меню Операции-справочники-сохраненные настройки.
Справочник «Сохраненные настройки»
В вариантах отчетов отключить отбор(нажать на воронку с красным крестиком) и удалить строчки связанные с вашим отчетом и пользователем.
Поделиться "Не открывается оборотно-сальдовая ведомость или отчет в 1С."
Загрузка...
