Регистр расчета может заполняться

В данной публикации мы рассмотрим вспомогательный регистр системы налогообложении УСН, влияющий на заполнение Книги доходов и расходов — регистр накопления Прочие расчеты .

Изучив статью, вы узнаете:

• какую функцию выполняет данный регистр;
• порядок заполнения регистра;
• как регистр влияет на заполнение данных КУДиР.

Назначение регистра

Регистр накопления Прочие расчеты — вспомогательный регистр системы налогообложения УСН, который отслеживает списания денежных средств в организации, напрямую не связанные с оплатой МПЗ, работ или услуг. Уникальность регистра в том, что он хранит дополнительную аналитику, которая используется в случаях, когда данных из бухучета недостаточно.

• расчетах с подотчетными лицами;
• оплате через платежного агента (платежные карты в рознице);
• оплате труда;
• оплате налогов и взносов.

Регистр отвечает за зачет оплаты при образовании расходов принимаемых или не принимаемых при УСН. По данным регистра можно узнать состояние расчетов на текущий момент и проконтролировать задолженность сотрудников или организации по зарплате, налогам и взносам.

Порядок заполнения

Рассмотрим порядок заполнения основных данных регистра.

Вид движения

Вид движения бывает двух видов Приход и Расход .

• Приход — указывает на возникновение дебиторской задолженности или погашение кредиторской задолженности по зарплате, налогам и взносам, в списке обозначается «+». Документы формирующие приходные записи:

• Выдача наличных;
• Списание с расчетного счета;
• Операция по платежной карте;
• Отчет о розничных продажах — вкладка Безналичная оплата .

• Расход — указывает на возникновение кредиторской задолженности или погашение дебиторской задолженности по зарплате, налогам и взносам, в списке обозначается «-». Документы, формирующие расходные записи:

• Авансовый отчет;
• Больничный лист;
• Начисление зарплаты;
• Поступление на расчетный счет — Поступление по платежным картам .

Регистратор

Документ, при проведении которого сформировались записи в регистр.

Список документов, формирующих записи в регистр Прочие расчеты :

Полный список документов можно посмотреть здесь

Организация

В поле Организация указывается наименование нашей Организации. Автоматически в справочник подставляется название из документа-регистратора.

Счет учета

В поле Счет учета указываются счета группы учета операций по расчету с работниками организации и подотчетными лицами:

• 57 — продажи по платежным картам;
• 70 — расчеты с персоналом по оплате труда;
• 71 — расчеты с подотчетными лицами;
• 73 — расчеты с персоналом по прочим операциям;
• 76 — расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
• 68 — расчеты по налогам и сборам;
• 69 — расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

Контрагент

Поле Контрагент заполняется из расчетного документа и имеет составной характер. Данные в нем могут принимать значения справочников:

• Контрагенты — для счетов учета 57, 76;
• Физические лица — для счетов учета 70, 71, 73.

По счетам учета групп 68 и 69 поле Контрагент не заполняется.

Расчетный документ

В поле Расчетный документ заполняется документ, на основании которого происходит расчет с физическим лицом или контрагентом. Это может быть:

Полный список документов можно посмотреть здесь

Договор контрагента

Поле Договор контрагента заполняется из расчетного документа для счетов учета 57 и 76. Для счетов учета 70, 71, 73, 68, 69 — поле не заполняется.

Сумма

Сумма расчетов по затратам, например зарплате, налогам, взносам, подотчет и т. д.

Формирование записей в регистре

Регистр отслеживает списание денежных средств в организации, напрямую не связанных с оплатой МПЗ, работ или услуг, и отвечает за зачет оплаты при образовании расходов, принимаемых или не принимаемых при УСН.

Схема отнесения нераспределенной оплаты к затратам

Нераспределенная оплата зачитывается в регистре Прочие расчеты при образовании расходов по подотчетным суммам, зарплате, налогам и взносам.

Схема отнесения нераспределенной оплаты к доходам

Нераспределенная оплата зачитывается в регистре Прочие расчеты при поступлении оплаты платежной картой.

Использование регистра Прочие расчеты при отражении затрат на оплату труда в КУДиР

Общая схема формирования записей в регистре Прочие расчеты по зарплате, налогам и взносам.

При выплате зарплаты:

• в регистре Прочие расчеты формируется окончательная приходная запись на погашение остатка долга организации перед сотрудником.
• в регистре Расходы при УСН устанавливается статус оплаты расхода УСН:

• Не оплачено(Расход)

По статусу Не оплачено (Расход) регистра Расчеты при УСН одновременно с этим формируется запись в КУДиР.

Расшифровка по виду расхода приводится на вкладке Расшифровка КУДиР .

Признанные расходы по зарплате, налогам и взносам отразятся в отчете Книга доходов и расходов УСН : раздел Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН .

Особенностью регистра Прочие расчеты является наличие аналитики Cчет учета в его записях. Поэтому по нему очень удобно выполнять контроль взаиморасчетов по зарплате, налогам и взносам, сравнивая данные регистра с бухгалтерским отчетом ОСВ по счетам 70 (71, 73, 76, 68, 69).

ОСВ по счету 70.

Анализ расчета зарплаты по регистру Прочие расчеты

Вопросы по разным конфигурациям 1С и проектному менеджменту

среда, 16 мая 2018 г.

Регистраторы регистров расчета

Записи регистра расчета всегда привязаны к документу-регистратору. Уникальным id каждой записи регистра расчета является комбинация ссылки на регистратор и номер строки в нем. При добавлении, изменении. удалении записей в регистр расчета разработчик оперирует их набором — то есть коллекцией записей, подчиненных одному документу-регистратору.

Регистры расчета системы 1С:Предприятие 8 предназначены для реализации периодических расчетов и регистрации их результатов. Можно выделить два основных типа регистров расчета – с поддержкой и без поддержки периода действия .

Период действия и получение оборотов за произвольный период времени

Регистры с поддержкой периода действия позволяют хранить записи, которые не только предназначены для хранения ресурсов (результатов расчета) и не только характеризуются измерениями (разрезами учета), но и соотносят ресурсы с некоторым интервалом времени, на который распространяется данная запись.

Например, использование регистра расчета позволяет при автоматизации взаиморасчетов с сотрудниками организации не только зафиксировать факт некоторого начисления, но и отметить за какой, в общем случае – произвольный, период времени это начисление выполнено.

При дальнейшем использовании данных регистра расчета этот период, который и называется периодом действия записи регистра расчета , используется при получении базовых данных — своеобразных оборотов по регистрам расчета за произвольный период.

Замечание
Если быть точным, записи регистра расчета могут иметь период действия, состоящий из нескольких интервалов времени. Это связано с работой "механизма вытеснения" записей регистра расчета друг другом, который в данном разделе не рассматривается. Такой период действия записи, в общем случае состоящий из нескольких фрагментов, называется фактическим периодом действия.

В предметной области такой период действия записи регистра расчета почти всегда является "неоднородным" на своей протяженности. Это значит, например, что если сотруднику начислена с 01-01-2004 по 20-01-2004 некоторая сумма, то для получения суммы начислений с 10-01-2004 по 15-01-2004 мы в данной записи регистра должны выделить часть начисленной суммы, которая войдет в сумму, и не можем при этом воспользоваться обычным "календарным" временем. При получении такого итога необходимо учесть "неоднородность" периода действия с точки зрения начисленной суммы. Это, например, график рабочего времени, по которому в свое время производилось рассматриваемое нами начисление.

График

Для отражения неоднородности периода действия в регистрах расчета введено понятие графика. График "связывается" с регистром расчета, поддерживающим период действия, и используется системой при получении оборотов за период и при получении данных графика.

В качестве графика в системе 1С:Предприятие 8 используется регистр сведений, который должен удовлетворять следующим требованиям:

• быть непериодическим;
• иметь, как минимум, одно измерения типа Дата;
• иметь, как минимум, один ресурс типа число.

Настройка графика при конфигурировании выглядит как на рисунке.

При настройке регистру расчета выбирается регистр сведений, удовлетворяющий перечисленным условиям, из него выбирается дата графика – измерение типа Дата и значение графика – числовой ресурс, который будет восприниматься как "удельный вес" соответствующей даты графика. Например, фрагмент регистра сведений, задающего график почасового начисления, может выглядеть так.

Дата графика	Значение графика
01-01-2004
02-01-2004
03-01-2004
04-01-2004
05-01-2004	8
06-01-2004	7
07-01-2004
08-01-2004
09-01-2004	8
10-01-2004	8
11-01-2004
12-01-2004
13-01-2004	8
14-01-2004	8
15-01-2004	8

Такой регистр сведений при получении базовых данных (оборотов за произвольный период) по регистру расчета воспринимается системой следующим образом. Записи регистра сведений (графика) сопоставляются с фактическим периодом действия каждой записи регистра расчета по условию, что дата графика (измерение регистра сведений) не меньше чем начало фактического периода действия и не больше, чем его окончание. Выполняется суммирование ресурса "значение графика" по всему фактическому периоду действия и суммирование ресурса по периоду, за который получается оборот. После чего выделяется доля суммируемого ресурса записи регистра расчета в полученной пропорции.

Следует заметить, что точность, с которой заполняется измерение Дата графика, не обязательно равна дню. Даты в регистре сведений могут задавиться с любой точностью, которая диктуется решаемой задачей. Для учета взаиморасчетов с сотрудниками это, как правило, день. Для других задач это может быть как меньшая точность — декады, месяцы, так и большая (часы).

Разные графики для одного регистра расчета

В предметных областях, для автоматизации которых применяются регистры расчета, редко встречаются ситуации, когда один и тот же график может быть применен ко всем записям регистра расчета. Для того чтобы разным строкам регистра расчета были сопоставлены разные данные регистра сведений — графика, требуется дополнительное конфигурирование. При разработке графика требуется помимо минимально необходимого измерения типа Дата ввести дополнительные измерения. В разрезе этих измерений будут вводится графики для регистра расчета.

Рассмотрим пример. Для поддержки разных графиков для разных строк регистра расчета "Начисления" можно завести справочник "Рабочие Графики" элементами которого будут, например, "График служащих", "График рабочих". В регистре сведений "Сведения о рабочих графиках", который назначен регистру расчета "Начисления", необходимо ввести измерение "ГрафикРаботы" типа СправочникСсылка. После чего в регистре сведений на одну и ту же дату будут вводится записи с разными значениями для разных графиков.

Остается вопрос: каким образом система при получении оборотов по регистру расчета выберет те или иные данные из регистра-графика? Очевидно, что при наличии дополнительных измерений регистра-графика описанное выше сопоставление является неполным. Для полного описания связи необходимо при конфигурировании регистра расчета указать дополнительное условие сопоставления записей регистра расчета и записей регистра сведений. Для этого у измерений и реквизитов регистра расчета существует свойство "Связь с графиком", которое позволяет указать из какого поля регистра расчета необходимо брать значение для измерений регистра-графика при сопоставлении записей.

Так может быть указано одно или несколько дополнительных условий, по которым будет выполняться суммирование данных графика. В рассмотренном нами случае для каждой записи регистра расчета будет записано свое значение графика (ссылка на элемент справочника "Рабочие Графики") и, таким образом, для каждой записи будут использоваться "свои" записи из регистра сведений "Сведения о рабочих графиках". Полное условие, по которому будет выполняться суммирование данных графика, для каждой записи регистра расчета будет выглядеть так: записи регистра сведений сопоставляются с записями регистра расчета по условию, что дата графика не меньше, чем начало фактического периода действия и не больше, чем его окончание и при этом измерение регистра сведений "ГрафикРаботы" содержит то же значение, что и значение реквизита регистра расчета "ГрафикРаботы".